אובדן אדם יקר הוא תמיד תקופה קשה ומורכבת. לצד ההתמודדות הרגשית, עולים גם עניינים מעשיים, כמו חלוקת העיזבון שהותיר אחריו. חוק הירושה הישראלי קובע כללים ברורים לחלוקה (לרוב, שווה בשווה בין היורשים), אך מה קורה כשהמציאות המשפחתית או רצון היורשים שונה? האם אתם "תקועים" עם החלוקה הקבועה בחוק או בצוואה? התשובה היא – ממש לא!
גמישות היא שם המשחק: הכירו את ה"הסכם בין יורשים"
הבשורה הטובה היא שחוק הירושה עצמו (סעיף 110(א) לחוק הירושה, התשכ"ה-1965) מכיר בכוחם של היורשים להחליט בעצמם כיצד יחולקו הנכסים. המשמעות היא שאתם, היורשים, יכולים לערוך הסכם חלוקת עיזבון שמגדיר חלוקה שונה מזו שנקבעה בחוק ואפילו מזו שנקבעה בצוואת המנוח. כן, קראתם נכון – להסכם ביניכם יש כוח רב, והוא אפילו לא דורש אישור של בית משפט כדי להיות תקף!
פרופ' שילה, מומחה בעל שם בתחום, מדגיש בספרו כי תנאי ההסכם בין היורשים גוברים אפילו על הוראות הצוואה בכל הנוגע לאופן חלוקת הנכסים. בעוד שהצוואה (או החוק, בהיעדר צוואה) קובעת מי הם היורשים, ההסכם ביניכם קובע איך יחולקו הנכסים בפועל.
ישנה גם אפשרות נוספת הנקראת הסתלקות מעיזבון. יורש יכול לוותר על חלקו, והוויתור הזה יכול להיות כללי (ואז חלקו מתחלק בין שאר היורשים) או ספציפי לטובת בן זוג, צאצא או אח של המוריש.
הסכם בכתב או בעל פה? זאת השאלה!
בעבר, פסיקה של בית המשפט (כב' השופט גייפמן בתמ"ש 58790/97) קבעה כי הסכם חלוקה יכול להיות גם בעל פה או אפילו בהתנהגות. אולם, כשמדובר בנכסי מקרקעין (דירות, קרקעות וכו'), הסיפור קצת יותר מורכב. העברת זכויות במקרקעין דורשת מסמך כתוב לפי חוק המקרקעין (סעיף 8). הסיבה היא הרצון לוודא שההסכמה רצינית ומלאה ("גמירות דעת"). לכן, הגישה הרווחת היום היא שגם בהסכם חלוקת עיזבון הכולל נדל"ן, חובה לערוך הסכם בכתב. ויתור על דרישת הכתב ייעשה רק במקרים חריגים ונדירים של "זעקת ההגינות". כפי שנקבע בפסיקה מאוחרת יותר, הקפדה על עריכת עסקאות מקרקעין בכתב מבטיחה שהדברים ייעשו על פי כוונתם האמיתית של הצדדים.
היתרון הגדול (והמשתלם!) של הסכם בין יורשים: חיסכון במס!
אחד היתרונות המשמעותיים ביותר של הסכם חלוקת עיזבון הוא הטבת מס משמעותית. כל עוד מדובר בחלוקה ראשונה של נכסי העיזבון בין היורשים, גם אם היא שונה מהחלוקה המקורית על פי דין או צוואה, הפעולה הזו לא תיחשב כ"מכירה" ולא תחויב במס רכישה או מס שבח. זהו הבדל עצום מעסקת מכר רגילה!
לדוגמה: שני אחים ירשו דירה וכספים בשווי דומה. במקום שכל אחד יקבל חצי דירה וחצי מהכספים, הם יכולים להסכים שאח אחד יקבל את הדירה כולה, והאח השני יקבל את כל הכספים. מהלך כזה, במסגרת הסכם בין יורשים, יהיה פטור ממס (כל עוד לא מועברים כספים "חיצוניים" מחוץ לעיזבון כדי לאזן את החלוקה.
תיקון חשוב לחוק מיסוי מקרקעין (תיקון 50, סעיף 5(ג)(4)) הבהיר נקודה זו: "חלוקת נכסי עיזבון בין יורשים, לא יראוה כמכירה… החלוקה הראשונה של נכסי העיזבון בין היורשים לאחר ההורשה…". משמעות הדבר היא שגם אם הזכויות כבר נרשמו על שם היורשים בטאבו לפי החלקים המקוריים, כל עוד לא נעשתה חלוקה בפועל והם מחליטים על חלוקה שונה – זו עדיין תיחשב החלוקה הראשונה הפטורה ממס.
אל תתמודדו עם זה לבד: החשיבות של ייעוץ מקצועי
הסכם בין יורשים הוא כלי רב עוצמה שיכול לחסוך לכם כסף, למנוע סכסוכים משפחתיים ולאפשר לכם לחלק את הרכוש בצורה שתתאים ביותר לצרכים ולאינטרסים של כל המעורבים. עם זאת, מדובר בתחום משפטי מורכב, במיוחד כאשר מעורבים נכסי מקרקעין והיבטי מיסוי.
אל תתפשרו על עתידכם: מומחי הירושה והצוואות של משרד עו"ד ונוטריון ניר טולדנו בפתח תקווה כאן לשירותכם!
במשרדנו, משרד עו"ד ונוטריון ניר טולדנו בפתח תקווה, אנו מבינים כי תקופת ההתמודדות עם אובדן היא רגישה ומורכבת. לכן, אנו מציעים לכם לא רק ניסיון רב שנים בטיפול בענייני ירושה ועריכת צוואות, אלא גם ליווי אישי ומקצועי שיבטיח את מימוש זכויותיכם בצורה הטובה ביותר.
אנו מתמחים בעריכת הסכמים בין יורשים לחלוקת עיזבון, ומאמינים כי פתרון בהסכמה הוא לרוב הדרך היעילה והמהירה ביותר להשגת חלוקה הוגנת ולשמירה על יחסים טובים בין בני המשפחה. צוות המומחים שלנו ילווה אתכם בתהליך המשא ומתן, תוך הבנת הצרכים והאינטרסים של כל הצדדים, ויידע לגבש הסכם מפורט ומחייב שימנע מחלוקות עתידיות.
מעבר לכך, אנו מטפלים במקצועיות ובמסירות גם ברישום זכויות בנכסי העיזבון לאחר הגעה להסכם, ומסירים מכם את נטל הבירוקרטיה הכרוכה בכך. אנו נדאג שההליך יתנהל בצורה חלקה ויעילה, עד להשלמת רישום הזכויות על שמכם.
אל תותירו את עתידכם בידי המקרה! בחירה במשרד עו"ד ונוטריון ניר טולדנו היא בחירה ב:
- ניסיון עשיר ומוכח בטיפול במגוון רחב של תיקי ירושה וצוואות.
- מקצועיות ללא פשרות והבנה מעמיקה של דיני הירושה.
- ליווי אישי ורגיש לאורך כל התהליך.
- חתירה להשגת פתרונות הוגנים ויעילים עבור כל הצדדים.
- טיפול מקיף משלב עריכת ההסכם ועד לרישום הזכויות הסופי.
רוצים להבטיח את עתידכם ולחסוך זמן ומשאבים יקרים? צרו קשר עוד היום לקבלת הצעת מחיר לעריכת הסכם בין יורשים או לקבלת ייעוץ ראשוני. חייגו עכשיו: 03-9309677
אנו כאן כדי להעניק לכם את השקט הנפשי והביטחון המשפטי לו אתם זקוקים בתקופה זו. פנו אלינו עוד היום ותנו לנו לסייע לכם לעבור את תהליך הירושה בצורה הטובה ביותר.
